审计委员会构成 - 审计委员会成员3名，含2名独立董事，任期每届不超3年，独立董事连续任职不超6年[4][5] - 审计委员会主任委员由独立董事中会计专业人士担任，由过半数委员选举产生[5] 财务报告审核 - 审计委员会审核财务报告，有造假等问题需更正数据，成员有异议可投反对或弃权票[9] - 披露财务报告等事项需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[9] 审计机构监督 - 审计委员会监督外部审计机构聘用，制定政策流程，提议启动选聘等[10] - 审计委员会至少每年向董事会提交对外部审计机构履职评估及监督职责报告[12] 内部审计监督 - 审计委员会监督内部审计工作，指导制度实施，督促计划执行等[13][14] - 内部审计机构向审计委员会报告工作，发现重大问题或线索应直接报告[14] 特殊情形关注 - 审计委员会对资产负债表日后至年报出具前等5种情形保持高度谨慎关注[15] 财报问题处理 - 公司董事等指出财报问题，董事会应及时向交易所报告并披露相关信息[16] 临时股东会会议 - 董事会应在收到审计委员会召开临时股东会会议提议后10日内书面反馈[21] - 董事会同意召开临时股东会会议，应在决议后5日内发出通知[21] - 临时股东会会议应在审计委员会提议召开之日起2个月内召开[21] 股东诉讼请求 - 审计委员会可接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东请求诉讼[22] - 审计委员会、董事会收到股东请求后30日内未诉讼，股东可自行起诉[22] 会议相关规定 - 审计委员会每季度至少召开一次会议，2名及以上成员提议可开临时会议[24] - 会议召开前5天通知全体委员，公司提前3日提供资料[24] - 审计委员会会议需三分之二以上委员出席，决议过半数通过[24] 资料保存与保密 - 会议记录等资料保存期限为10年[27] - 审计委员会成员及列席人员对会议内容负有保密义务[27] 规则施行与解释 - 规则自董事会审议通过之日起施行[30] - 规则未尽事宜或冲突时按法律法规、公司章程和董事会议事规则执行[30] - 规则的解释权和修改权属于董事会[31]