财务制度与人员管理 - 财务管理制度适用于公司及所属分公司、控股子公司[3] - 公司财务管理实行统一管理、分级负责原则[5] - 财务总监由公司总经理提名，董事会聘任[5] - 财务经理在总经理领导和财务总监指导下开展工作[10] 会计科目与账簿设置 - 公司及子公司按《企业会计准则》结合实际设置会计科目[13] - 会计科目变更由财务经理申请，经财务总监审核后执行[14] - 公司使用财务软件的通用记账凭证[15] - 公司按规定设置各类账簿[16] 资金与资产 - 公司资金实行集中管理，可通过多种方式募集资金[27] - 公司所有资金必须纳入法定会计账册核算[29] - 公司应确定合理资产结构并动态管理[32] 采购与投资 - 公司物资采购由归口部门统一管理，存货出库按程序办理[33] - 公司自行选择固定资产折旧办法，经董事会审议批准[34] - 公司对外投资应进行可行性研究并履行批准程序[35] 担保与成本控制 - 公司原则上不对外担保，确需担保需经审议批准[37] - 公司应建立完善的成本控制管理体系[43] - 财务人员严格审核成本费用并及时入账[44] 税务与报告 - 公司应规范涉税工作及发票管理[47] - 财务报告由财务报表、附注和其他相关信息组成[50] 信息与预警 - 公司应建立财务和业务一体化信息处理系统[55] - 公司应建立财务预警机制[55] 监督与档案 - 公司应建立健全财务监督制度[59] - 财务部监督子公司、分公司会计情况[60] - 子公司须建立与公司统一的会计政策和财务管理制度[63] - 会计档案包括核算专业资料[65] 制度生效与解释 - 本制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[67][68]