内幕信息界定 - 制度适用于公司、控股 50%以上子公司、控股股东和持股 5%以上股东等[2] - 一年内购买、出售重大资产超资产总额 30%等属内幕信息[6] - 持有公司 5%以上股份股东或实际控制人情况变化属内幕信息[6] - 新增借款或对外担保超上年末净资产 20%属内幕信息[8] - 放弃债权或财产超上年末净资产 10%属内幕信息[8] - 发生超上年末净资产 10%的重大损失属内幕信息[8] 内幕信息知情人 - 包括持有公司 5%以上股份的股东及其相关人员等[10] 档案与备忘录管理 - 发生重大资产重组等事项应报送内幕信息知情人档案[13] - 内幕信息首次依法公开披露后五个交易日内向深交所报备档案[13] - 内幕信息知情人档案包含多类信息[13] - 应在内幕信息依法披露后五个交易日内向深交所报送重大事项进程备忘录[15] - 内幕信息事项一事一记，每份知情人档案仅涉及一个内幕信息[11] - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录至少保存 10 年[18] 违规处理 - 发现内幕信息知情人违规，2 个工作日内报送情况及处理结果[17] - 内幕信息知情人违反制度造成影响或损失，2 个工作日内报送情况及处理结果[23] - 对持有 5%以上股份股东及其相关人员等违反制度情况不同处理[24] 其他规定 - 董事会秘书负责内幕信息知情人登记入档和报送工作[17] - 披露重大事项后有重大变化或披露前股价异动，应报送相关知情人档案[18] - 内幕信息知情人应控制信息知情范围并签订保密协议[21] - 进行重大事项应做好内幕信息管理，分阶段披露并制作进程备忘录[15]