交易内容 - 公司外汇套期保值交易包括远期结售汇、外汇掉期等或其组合[5] 交易原则 - 外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效原则，以规避汇率风险为目的[7] 交易规范 - 交易须与有资质金融机构进行，合约外币金额不超实际需求总额[7][8] - 公司以自身名义设账户，用自有资金，按审批额度控制资金规模[8][9] 决策审批 - 董事会和股东会是决策审批机构，业务需提交董事会审议[10] - 特定情形董事会审议后需提交股东会[10] 额度管理 - 可对未来12个月内衍生品交易额度等预计，额度可循环使用，期限不超12个月[11] 部门职责 - 财务部是经办部门，审计部负责审查监督，采购销售等部门协作[14] 保密与监督 - 参与人员须遵守保密制度，操作环节独立，内审部门监督[18][19] 核查汇报 - 审计部每半年或不定期核查业务操作、资金和盈亏情况并汇报董事会[16] 结算操作 - 财务部按授权范围及批准额度与金融机构结算外汇套期保值交易[20] - 标的资产价格剧烈波动时，财务部分析并上报总经理，总经理下达操作指令[20] 信息披露 - 外汇套期保值交易特定亏损情形需及时披露[20] - 出现规定亏损情形，公司需重新评估套期关系有效性并披露相关信息[20] - 公司开展外汇套期保值业务按规定履行信息披露义务[22] 档案保管 - 财务部保管外汇套期保值业务档案至少十年以上[22] 责任追究 - 违反规定或疏于管理致重大损失的人员将被严肃处理并追究责任[24] - 日常监管中上报虚假信息等相关责任人将被追究责任[24] 制度生效 - 制度由董事会制定、修改和解释，自审议通过之日起生效[26]