审计人员与机构设置 - 公司内部审计专职人员不少于职工总人数的1‰[6] - 公司在董事会下设立审计委员会并制定工作细则披露[6] - 审计部是审计委员会专门工作机构，对其负责并报告工作[6] - 审计部负责人由审计委员会提名后董事会任免[6] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[9] - 审计部每年向审计委员会提交当年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告[9] - 审计部至少每半年对公司重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查并提交报告[10] - 审计部以业务环节为基础开展审计，评价相关内部控制[10] - 董事会授予审计部多项开展内部审计工作的权限[11] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况进行一次审计[20] 审计审查范围 - 审计部审查范围包括与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度[15] - 审计对外投资事项应关注审批程序、合同履行等内容[16] - 审计购买和出售资产事项应关注审批程序、资产运营状况等[17] - 审计对外担保事项应关注审批程序、担保风险等[18] - 审计关联交易事项应关注关联方名单、审批程序等[18] - 审计外汇套期保值交易事项应关注交易目的、相对方资格等[19] 审计后续处理 - 审计部对发现的内部控制缺陷应督促整改并进行后续审查[16] - 审计委员会应出具年度内部控制自我评价报告，公司应在指定网站披露[24] 奖惩措施 - 对内部审计有突出贡献人员给予表扬和奖励[26] - 对违规内审人员，公司视情节责令纠正、处分、免职、解聘及追究法律责任[26] - 对违规被审计单位或个人，公司建议董事会视情节处理，严重时免职、解聘及追究法律责任[27] - 审计部对揭发违规、提供审计线索有功人员有表彰或奖励建议权[27] 制度相关 - 本制度适用于公司、下属分子公司及有重大影响的参股公司[29] - 本制度未尽事宜按证监会、深交所规定和《公司章程》执行，适时修改[29] - 本制度由董事会负责解释，自审议通过之日起实施[29] - 2024年12月发布的《内部审计管理制度》同时废止[29]