定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度、季度报告[13] - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露[15] - 半年度报告在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[15] - 季度报告在会计年度前3个月、9个月结束之日起1个月内披露[15] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[15] 审计要求 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[14] - 半年度报告财务会计报告在特定情形下需审计[14] - 季度报告财务资料一般无需审计[14] 业绩预告 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上，公司应在会计年度结束之日起一个月内披露[18] 重大事项披露 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[21] - 营业用主要资产被查封、扣押等超过总资产的30%，公司应及时披露[21] 交易披露与审议 - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上，公司应及时披露[25] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[25] - 交易产生利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[25] - 交易标的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的10%以上且绝对金额超1000万元，公司应及时披露[25] - 交易标的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上且绝对金额超100万元，公司应及时披露[25] - 交易涉及资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50%以上，公司应提交股东会审议[26] - 交易成交金额占上市公司最近一期经审计净资产的50%以上且绝对金额超5000万元，公司应提交股东会审议[26] 其他事项关注 - 交易标的最近一个会计年度相关营业收入占上市公司经审计营业收入50%以上且超5000万元需关注[27] - 交易标的最近一个会计年度相关净利润占上市公司经审计净利润50%以上且超500万元需关注[27] 审议要求 - 单笔财务资助超上市公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[27] - 单笔担保额超上市公司最近一期经审计净资产10%需股东会审议[28] 合同与交易披露 - 日常交易合同涉及购买等金额占总资产50%以上且超1亿元需披露[29] - 与关联法人交易金额超300万元且占净资产绝对值0.5%以上需董事会审议披露[31] - 与关联人交易超3000万元且占净资产绝对值5%以上需股东会审议[31] 诉讼仲裁与债券披露 - 重大诉讼仲裁涉及金额占净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[32] - 可转换公司债券转换累计达开始转股前已发行股份总额10%需披露[33] - 投资者持有可转换公司债券达发行总量20%需两日内通知公司公告[34] 回售与转股披露 - 满足回售条件次一交易日发布回售公告，五个交易日内至少发三次[35] - 变更募集资金投资项目，股东会通过后二十个交易日内赋予持有人回售权，回售公告至少发三次[35] - 每季度结束后披露可转债转股引起的股份变动情况[35] 信息告知与保存 - 公司股东、实际控制人所持公司5%以上股份出现质押、冻结等情况应告知董事会[40] - 公司信息披露文件等保存期限不少于十年[41] 报告流程 - 定期报告由董事会办公室会同财务部拟定披露时间，报董事会同意后与交易所预约[43] - 定期报告财务信息经审计委员会审核后提请董事会审议[43] - 临时报告由信息披露义务人提供信息资料，报主管领导批准后送董事会办公室[44] - 重大信息报告流程中，董事、高管知悉后应第一时间报告董事长并通知董事会秘书[44] - 对外签署涉及重大信息的文件，签署前应知会董事会秘书[44] - 公司向证券监管部门报送报告由董事会秘书办公室或指定部门草拟，董事会秘书审核报送[46] 信息流转与审核 - 未公开信息自重大事件最先发生时点启动内部流转、审核及披露流程[46] - 公司相关部门草拟宣传文件需经董事会办公室审核，董高文件需董事会秘书审核签发[47] 信息披露特殊情况 - 符合特定情形且未公开或泄露的商业秘密等信息可暂缓或豁免披露[50] - 暂缓、豁免披露的信息出现特定情形应及时披露[50] 保密与责任 - 公司董事长、总裁为保密工作第一责任人，应控制内幕信息知情人范围[53] - 公司与机构和个人沟通不得提供内幕信息，定期报告公告前不得泄露生产经营情况[55] - 公司财务信息披露前应执行相关制度，确保真实准确[57] - 公司内部审计机构应对财务内控进行监督并向审计委员会报告[59] - 公司董高对信息披露负责，失职导致违规将受处分[61]