委员会构成 - 审计与风险管理委员会由3名非执行董事组成，独立非执行董事应占多数，至少有一名为会计专业人士[4] - 委员会设主任一名，由独立非执行董事中的会计专业人士担任[4] - 委员任期与董事任期一致，任期届满连选可连任[4] 会议安排 - 委员会应至少每年与公司外部审计机构举行两次会议[10] - 审计与风险管理委员会每季度至少召开一次定期会议[17] - 召开会议需提前3日通知全体委员，紧急情况可当天通知[17] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行[17] - 会议决议须经全体委员的过半数通过有效[18] - 每年至少在管理层不在场的情况下会见外部审计机构两次[15] 职责工作 - 确保至少每年检讨一次公司及子公司的风险管理及内部控制系统是否有效[11] - 督导内部审计制度的制定及实施，督促年度审计计划及任务组织实施[11] - 向董事会提交全面风险管理年度报告[12] - 审议公司风险管理策略和重大风险管理解决方案[12] - 确认公司的关联/关连方名单，并向董事会报告[12] - 审查重大决策、风险、事件和重要业务流程的判断标准或机制及风险评估报告[12] - 支持联系部门提供8方面书面资料辅助决策[21] - 内部审计机构应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[22] 决策流程 - 公司聘请或更换外聘会计师事务所，需委员会提建议后董事会审议[22] - 董事会对5类事项作出决议前需经委员会全体成员过半数通过[14] 细则生效 - 本工作细则经公司董事会审议通过后生效，原细则同时废止[25]