收购信息 - 公司2025年8月28日签订协议，4.6亿港元收购目标公司全部已发行股本，1.3亿港元现金支付，3.3亿港元发行代价股份支付[12][20] - 公司须促使目标集团偿还不超1.9亿港元股东债务[22] - 假设2025年6月30日完成收购，集团预计确认议价购买收益约4450万港元[25] 公司及目标集团财务数据 - 2025年9月30日，集团银行结余及现金约6.41亿港元[48] - 2025年6月30日，目标集团流动负债净额为2.749亿元，资产净值约为1.803亿元，公平值调整约为1.989亿元[38] - 目标集团收益从2022年约23.14亿元增至2024年约33.31亿元，复合年增长率20.0%，净利润从2022年约5500万元降至2024年约3210万元，2025年上半年反弹至约4180万元[37] 公司股本相关 - 最后实际可行日期，公司法定股本3000万港元，已发行股本1959.12万港元，已发行股份19.59亿股[49] - 股东授予董事可配发及发行最多3.901568亿股新股份的一般授权[13] - 将予发行的代价股份最高数目占公司现有已发行股本约1.66%，占扩大后已发行股本约1.63%[49] 市账率情况 - 董事识别三家可比较公司，市账率范围1.8至3.2倍，目标集团隐含市账率约1.3倍[30][35] 目标集团物业情况 - 2025年6月30日，目标集团物业总账面价值约2.97945亿人民币，公平值约4.33732亿人民币，估值盈余约1.35787亿人民币[28] 完成收购相关安排 - 完成收购需满足多个先决条件，部分不可豁免，完成将在最后一项先决条件达成或豁免后10个营业日内或双方协定日期进行[54][55][56] - 完成后公司拟留聘担保人4年，卖方与公司订立48个月禁售协议[58] 子公司注册及实缴资本 - DJC New Material注册及实缴资本为1亿泰铢，DJC Thailand为4.6亿泰铢，DJC Vietnam为1947.86亿越南盾[13] - 惠州华晟注册及实缴资本为132万美元，惠州新材料为8000万元人民币，惠州光电为1220万美元，吉安光电为1000万元人民币[13][14] 财务指标及准则 - 物业、厂房及设备折旧主要年率：楼宇5%-20%等，投资物业采用成本模式[138][140] - 金融资产初始分类为按摊销成本计量等三类，公司就非按公平值计入损益持有的债务工具确认预期信贷亏损拨备[147][153] - 存货按成本及可变现净值两者中较低者入账，成本用加权平均法计算[165]