审计制度与机构设置 - 公司制定内部审计管理制度规范工作、提高质量和保护投资者权益[2] - 公司在董事会下设审计委员会，设审计部作为专门工作机构[6] 审计工作汇报与计划 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[9] - 审计部在每个会计年度结束前一个月提交下一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] 审计检查与报告流程 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[12] - 审计部审查发现内部控制重大缺陷或风险应及时向审计委员会报告[12] - 审计委员会根据审计部报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[12] 报告审议与保存 - 公司出具年度内部控制评价报告，应包含董事会声明等内容[13] - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[13] - 内部审计工作报告、工作底稿及相关资料保存时间不得少于10年[15] 特定审计要求 - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况进行一次审计[20] - 审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[21] 专项审计关注内容 - 审计对外投资关注是否履行审批程序等多项内容[23] - 审计购买和出售资产关注是否履行审批程序等内容[24] - 审计对外担保关注是否履行审批程序等内容[25] - 审计关联交易关注是否确定关联方名单等内容[19] - 审计募集资金使用关注是否存放专项账户等内容[20] 人员管理与制度生效 - 公司建立审计部激励与约束机制监督考核内部审计人员工作[24] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施[30]