子公司情况 - 全资子公司持股比例为100%，控股子公司持股比例超50%或有实际控制权[3] 财务报告时间 - 月度报表每月初8日前提供，季度报告每季度末次月15日前提供[16] - 半年度报告于年度中期末次月末前提供，年度报告于年度终了后四个月内提供[16] 财务责任 - 法定代表人、全体董事和高管对财务报告真实性、完整性负责[5] - 财务负责人确定年度编制方法，对财务事项负直接责任[5][6] 财务流程 - 子公司每月8日前上报月度资产负债表等至财务管理中心[8] - 编制报告前要进行资产清查、债权债务核实[11] - 财务管理中心收集核对汇总报表，编制各类财务报告[7][8] 审计相关 - 聘请会计师事务所需审计委员会提议、董事会审议后提交股东会决议[16] - 财务报告由财务负责人签字，经审计委员会、董事会审议通过后对外报送[20]