审计委员会 - 董事会审计委员会由3名非高管董事组成，含2名独立董事，1名为专业会计人士[5] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告1次，每年提交一次内部审计报告[9] - 审计部在会计年度结束前2个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后2个月提交年度内部审计工作报告[11] 审计检查 - 董事会审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[10] 审计流程 - 内部审计部门实施审计3天前送达通知书[17] - 被审计单位1个月内整改审计问题并书面报告[20] - 审计部两个月后跟踪检查执行及整改情况[20] - 被审单位接到审计决定5天内可提书面复审申请[20] 内部控制 - 每年四月底前完成上一年度公司总体内部控制评估并提交报告及总结[31] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[24] - 公司每年要求会计师事务所对内部控制有效性审计一次[24] - 公司在年度报告披露同时披露内部控制自我评价和审计报告[25] 内审人员权限 - 内审人员可对被审计单位人员提奖励或处罚建议[27] 制度规定 - 制度由公司董事会负责解释和修订，审议通过生效[30] - 制度与新法律法规冲突时按新规定执行[30]