管理层汇报 - 会计年度结束后30日内，管理层向审计委员会汇报重大事项进展，财务负责人汇报财务状况及成果[2] 审计委员会职责 - 协调审计时间、审核年度财务信息及报表、监督审计实施等[3] - 年审前后审阅报表并形成书面意见[4] - 安排审计委员与注册会计师见面会[4] - 督促提交审计报告并记录情况[4] - 讨论形成决议提交董事会审核[4] - 续聘时评价会计师事务所工作及质量并提交董事会[5] 会计师事务所管理 - 原则上年报审计期间不得改聘，确需改聘按流程处理[5] 内部控制工作 - 指导内部控制检查监督工作，评价情况并提交报告[5]