财务制度 - 公司实行在总经理领导下的财务管理体制，由财务负责人具体主管财务工作[3] - 财务部负责组织年度财务预算编制、执行监督、分析和控制[4] - 财务部负责资金筹集，合理调配使用资金，防范流动性风险[5] - 财务负责人需组织拟定年度利润、资金和费用预算计划[13] - 财务负责人需组织编制并签署每月、季、半年和全年财务报告[14] 会计政策 - 会计年度从每年公历1月1日起至12月31日止[25] - 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准[25] - 以人民币作为记账本位币[26] - 以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，计量基础一般采用历史成本[26] 重要事项标准 - 重要的应收账款坏账准备收回或转回等单项金额超过资产总额0.5%[27] - 重要的投资活动现金流量等单项金额超过资产总额5%[27] - 重要的非全资子公司利润总额绝对值超过集团利润总额绝对值的15%[27] - 重要的合营企业等单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%[27] 资产与资金管理 - 存货每年至少在年终前全面清查盘点一次，采用加权平均法计价，永续盘存制盘点[41] - 固定资产折旧方法采用年限平均法，变更需董事会批准并附注说明[42] - 无形资产由研发技术部门办手续，财务部门建台账并确认成本与摊销[44] - 对外投资分短期和长期，短期投资持有不超一年，长期投资超一年[45] - 所有资金必须纳入法定会计账册核算，禁止公款私存等违规行为[37] - 应建立严格资金管理制度，实行不相容职务分离[37] 债权债务管理 - 各类债权性资产由责任部门及人员清收，财务部门监督管理[39] - 债务类管理含银行借款等，非经营性债务财务归口，经营性债务业务负责、财务监督[48] - 原则上不对外担保，对合并范围内子公司或业务需要担保需审批，对外担保要求反担保[49] 利润分配 - 分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定公积金，法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上时可不再提取[52] - 股东会对利润分配方案作出决议后，董事会须在股东会召开后两个月内完成股利派发[53] 其他 - 会计档案定期保管期限一般分为10年和30年[35] - 财务预算是各部门绩效考核重要依据[55] - 关联交易应遵循原则，年初预计日常关联交易总金额，履行批准程序并披露[57] - 财务报告编制和对外提供应符合法规和会计准则要求[61] - 财务分析需以准确充分数据为依据并灵活选分析方法和指标[61] - 应按要求建立健全内部控制制度[63] - 实行内部审计制度并配备专职审计人员[63] - 制度由公司董事会负责解释，自董事会审议通过之日起实施[67][68]