审计部设置与职责 - 公司设审计部为董事会审计委员会下属常设内部审计机构，向董事会负责并报告工作[4] - 审计部职责包括检查评估内部控制制度、审计会计资料等[8] - 审计部权限包括参加相关会议、提出改进建议等[9] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 审计委员会督导内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[14] - 审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[15] 报告流程与披露 - 公司根据审计部报告出具年度内部控制评价报告[15] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议，报告经审计委员会同意后提交审议[16] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告等[16] 奖惩措施 - 内审人员等有突出表现给予表彰或奖励[18] - 被审部门等违规或审计人员违规根据情节给予处分[18][19] 制度范围与生效 - 本制度适用于控股子公司及有重大影响的参股公司[21] - 本制度经董事会审议通过后生效，由董事会负责解释[21]