信息披露制度适用范围 - 制度适用于公司董事会、董事等人员和机构，包括持股5%以上股东及其一致行动人[7] 信息披露基本要求 - 依法披露信息应报送深交所登记，在指定媒体公布，不得先于指定媒体在其他渠道发布[7] - 董事、高级管理人员对信息披露真实性等负责，董事长等对临时报告和财务会计报告承担主要责任[8] - 信息披露应真实、准确、完整、及时，用事实描述性语言[10] 重大事项披露规则 - 重大事项最先触及董事会决议等时点后及时履行披露义务[12] - 重大事项难以保密等情形下，及时披露现状和风险因素[14] - 重大事项存在不确定性可暂不披露，最迟在形成最终决议等时披露[16] 定期报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起四个月内披露[26][27] - 半年度报告在上半年结束之日起两个月内披露[26][27] - 季度报告在前三个月、前九个月结束后一个月内披露，第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[26][27] 业绩预告规则 - 预计年度经营业绩或财务状况出现净利润为负等六种情形之一，应在会计年度结束之日起1个月内进行业绩预告[31] - 预计半年度或季度业绩出现特定情形，公司可进行业绩预告[30] - 因特定情形股票被实施退市风险警示，应于会计年度结束之日起1个月内披露年度业绩预告，含全年营业收入等多项数据[30] 交易披露标准 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上应及时披露[40] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元应及时披露[40] - 交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元应及时披露[40] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应及时披露[40] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元应及时披露[41] 重大合同披露标准 - 重大合同购买类金额占公司最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元应披露[44] - 重大合同销售类金额占公司最近一期经审计主营业务收入50%以上且超1亿元应披露[44] 关联交易披露标准 - 公司与关联自然人成交金额30万元以上关联交易应及时披露[44] - 公司与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易应及时披露[44] 其他需披露情形 - 营业用主要资产被查封等情况超过该资产的30%需披露[51] - 持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况变化需披露[53] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[54] - 控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上需披露相关信息[55] - 公司发生重大诉讼、仲裁按连续十二个月累计计算原则披露[49] - 拟变更募集资金投资项目需董事会审议后及时披露并提交股东会审议[50] - 董事会通过利润分配和资本公积金转增股本方案后需及时披露内容[51] - 股票交易被认定异常波动需次一交易日披露公告[52] - 股票交易出现严重异常波动需次一交易日披露核查公告[53] - 公司出现重大风险情形需及时披露具体情况及其影响[56] 信息披露流程与人员职责 - 董事会秘书负责组织与多方联系等工作[58] - 信息披露前需部门负责人核对、董事会秘书合规审查、董事长或其授权人员签发[60][61] - 董事长等有权以公司名义披露信息[64] 信息更正与特殊处理 - 公司发现已披露信息有误等应及时发布更正等公告[64] - 符合特定情形，公司可暂缓或豁免披露信息[65][66] 内幕信息管理 - 内幕信息指涉及公司经营等有重大影响的未公开信息[67] - 持有公司5%以上股份的股东及其相关人员属于内幕信息知情人[67] - 公司董事会负责内幕信息管理，董事长为主要责任人，董事会秘书为具体负责人[69] - 内幕信息依法公开披露前，公司应填写知情人档案记录相关信息[72] - 中介机构等对公司股价有重大影响事项的主体应填写并分阶段送达内幕信息知情人档案[73] - 公司应做好内幕信息知情人登记和档案汇总[75] - 公司进行重大事项，应在内幕信息公开披露后及时报送档案及备忘录[76] - 公司进行特定重大事项需制作重大事项进程备忘录并督促相关人员签名确认[77] - 公司发生特定情形，应在报送信息披露文件时报备相关内幕信息知情人档案[78] - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录自记录起至少保存10年[79] - 内幕信息公开前，知情人负有保密义务，公司应加强培训并告知相关责任[82] 违规处理 - 公司出现信息披露违规，应组织检查、更正，处分责任人并报备处理结果[101]