募集资金支取与专户管理 - 1次或12个月内累计从募集专户支取超5000万且达净额20%，通知保荐机构[6] - 银行3次未及时提供对账单或配合查询，公司可终止协议注销专户[6] 募集资金使用时间限制 - 募集资金置换自筹资金，距到账时间不超6个月[11] - 闲置资金补流，单次不超12个月[11] 协议签订与报告 - 募集资金到账1个月内签三方监管协议[6] - 协议签后2个交易日报上交所备案公告[6] - 协议提前终止，两周内签新协议，签后2个交易日备案公告[7] 项目核查与披露 - 会计年度结束全面核查募投项目进展并披露[10] - 董事会每半年度核查募投进展，出具报告并公告[22][23] 超募与节余资金使用 - 同一批次募投项目结项时明确超募资金使用计划[14] - 单个项目节余低于100万或5%，年报披露使用情况[16] - 全部完成后节余低于500万或5%，定期报告披露[17] - 全部完成后节余达净额10%以上，股东会审议[17] 资金用途变更 - 改变用途，股东会结束5个工作日报证监会及派出机构备案[19] - 变更投资项目，董事会审议2个交易日报上交所公告[20] 审计与调查 - 年度审计聘请会计师出具鉴证报告并披露[23] - 独董或审计委可聘会计师，公司配合承担费用[23] - 保荐机构每半年度现场调查，年度结束出具核查报告披露[25]