资金往来制度 - 制定规范避免关联方占用资金[2] - 持股5%以上股东等报送关联方名单及关系说明[4] 资金使用限制 - 不得为关联方垫支费用、拆借资金等[4] - 非公司高管和员工的关联方不得借支或报销费用[6] 责任与审批 - 董事长是防止资金占用第一责任人[6] - 资金往来按规定审批并签协议[6] 审查与检查 - 财务部门支付前审查并备案文件[7] - 审计委员会至少每半年检查资金往来情况[10] 清偿与追责 - 关联方占用资金原则上现金清偿[10] - 以资抵债方案须经股东会审议批准[8] - 对责任人给予处罚并追究法律责任[11] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[12] - 未尽事宜按国家规定执行并修订报董事会审议[12] 高管定义 - 明确公司高级管理人员范围[12] - 对经理、副经理、财务负责人作出解释[12]