审计制度适用范围 - 制度适用于公司及被审计单位[4] 审计机构及职责 - 审计委员会是最高审议决策机构，指导监督内审部工作[6] - 内审部专职人员不少于二人，负责人由审计委员会提名[10] 审计计划与报告 - 内审部每年结束前二月提交次年计划，结束后二月提交年报[7] - 内审部每季度向董事会或审计委员会报告内审工作和问题，每年至少提交一次内审报告[17] - 分公司及控股子公司年度审计计划由公司内审部制定，至少每半年组织一次内审活动[18] 审计内容与要求 - 内部审计涵盖销货收款等业务环节，可依情况调整[8] - 内审部人员审计证据应具充分、相关、可靠性并记录[8] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] 内部控制 - 公司依据内审部报告出具年度内部控制评价报告[8] - 内部控制审查重点为大额资金往来等事项相关制度[9] - 公司董事会审议年度报告时对内控评价报告形成决议[9] - 公司应在年度报告披露时披露内控评价和审计报告[9] 被审计单位反馈 - 被审计单位接到审计报告后，应在30日内书面报告执行结果和采纳审计意见、建议的情况[27] 违规处理与奖励 - 被审计单位和个人违规行为包括拒绝或拖延提供资料等五类[29] - 内审部人员滥用职权等造成损失公司将视情节处分[29] - 工作成绩优异的内审部人员应给予表彰奖励[29] 制度执行与生效 - 规定未尽事宜或冲突按法律等规定执行[31] - 本制度由公司董事会负责制定、修订及解释[31] - 本制度自董事会通过之日起生效实施[31]