股票交易限制 - 涉密人员在年报、半年报公告前15日内，季报等公告前5日内不得买卖公司股票[4] 报告内容与要求 - 年度报告应记载公司基本情况等内容[7] - 业绩亏损或大幅变动应及时预告[7] - 年报被出具非标准审计报告，董事会应作专项说明[8] 内部流程与职责 - 管理层应尽早向独立董事汇报经营进展[10] - 审计委员会协商确定审计时间安排[11] - 审计委员会进场前审阅报表并形成意见[11] - 审计委员会对报表表决并提交董事会[11] - 董事会审核年报并提出书面意见[11] - 董事和高管对定期报告签署确认意见[13]