内审部门设置与工作汇报 - 公司设内部审计部门，受董事会领导，在审计委员会指导下独立开展工作[5] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] - 内审部每年提交年度内部审计工作计划及上一年度工作报告[8] - 内审部至少每年提交一次内部控制评价报告[11] 内审部门职责 - 对公司财务信息、内部控制等情况进行检查监督[6] - 对公司财务进行收支、经济责任和效益审计[7] - 对公司内部管理制度及内控进行测评[7] - 对重要对外投资等事项及时审计[11][12] 制度与报告流程 - 公司实现审计回避制度，内审部负责人由审计委员会提名，董事会任免[9] - 审计委员会根据内审部报告出具内部控制制度年度自我评价报告[15] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[16] - 公司每年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具鉴证报告[16] - 若会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告，董事会和审计委员会作专项说明[16] 审计档案管理 - 审计通知书等资料归入审计档案并纳入档案管理[18] - 审计档案实行谁主审谁立卷等责任制[18] - 当年完成项目本年度立卷归档，跨年度项目在审计终结年度立卷归档[18] 人员监督与制度生效 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内审人员工作[20] - 内审部可对模范和违规部门、个人提奖惩建议[20][21] - 本制度由董事会审议通过后生效，由审计委员会负责解释[23]