审计委员会组成与任期 - 由当届董事会4名董事组成，独立董事过半数并担任召集人[4] - 委员任期每届不超3年，独立董事连续任职不超6年[5] 会议相关规定 - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[7] - 作出决议经成员过半数通过[8] - 会议资料保存期限至少为10年[9] - 须制作会议记录，出席成员签名[9] 主要职责 - 审核公司财务信息及其披露等6项[10] - 监督及评估内部审计工作，内部审计机构向其报告[14] - 监督指导内部审计机构开展相关检查和评价工作[14][15] - 督促内控重大缺陷等问题整改与追责[16] - 有权检查公司财务，监督董事和高管行为[16] 事项审议与报告 - 5类事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[10] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职评估报告[13] 特殊情况处理 - 成员与讨论事项有利害关系须回避[8] 股东会相关 - 提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意后5日内发通知，2个月内召开[17][18] - 自行召集股东会，书面通知董事会并向交易所备案，费用公司承担[18][20] 诉讼相关 - 可接受特定股东请求提起诉讼[20] - 收到请求后拒绝或30日内未诉讼，股东可自行起诉[20] 细则生效与解释 - 本细则经董事会审议通过生效，解释权归董事会[23][24]