业务审议 - 套期保值业务交易保证金和权利金上限等满足条件需董事会审议后提交股东会审议[7] - 可对未来12个月内期货和衍生品交易范围等合理预计并审议，额度使用期限不超12个月[7] 组织架构 - 套期保值领导小组组长由董事长担任，副组长由总裁担任[8] 职责分工 - 商品套期保值业务会计核算由各基地财务部门负责，资金调拨由公司财务部负责[8] - 外汇套期保值业务由财务部执行，各业务单位提供需求及数据[10] 风险管理 - 建立严格有效风险管理制度，利用事前、事中及事后措施防控风险[12] - 审计部承担风险控制职责，风险控制岗位不得交叉[12] - 执行部门跟踪价格变化，报告交易及风险评估结果[12] - 执行部门及时分析风险并采取对策，相关人员执行处理决定[12] 人员管理 - 严格安排和使用业务人员，加强职业道德教育及业务培训[12] 信息披露 - 开展期货和衍生品交易应披露目的、品种等信息并进行风险提示[13] - 以套期保值为目的交易需明确合约类别、风险敞口等[13] - 交易已确认损益及浮动亏损达条件需及时披露[13] - 套期保值业务亏损需重新评估套期关系有效性并披露情况[14] - 披露定期报告时可结合被套期项目披露套期保值效果[14] - 不满足套期会计条件但实现目标可说明是否有效[14] 档案管理 - 套期保值相关业务档案由执行部门保管，保管期限至少15年[15] 保密规定 - 业务相关人员未经允许不得泄露交易信息[16] 制度执行 - 制度未尽事宜依国家法律法规执行，抵触时修订并报董事会审议[17] - 制度自董事会审议通过后施行，解释权归董事会[17]