审计组织架构 - 公司在董事会下设立审核委员会，设内部审计部门对其负责[12] 会议安排 - 审核委员会每季度至少开一次会，两名以上成员提议或必要时可开临时会，须三分之二以上成员出席[15] 报告制度 - 内部审计部门每季度向审核委员会报告内审计划执行及问题，年度和半年度后提交报告[16] 审计工作原则 - 公司内部审计遵循统一领导、独立性等原则[9][10] 审计职责 - 审核委员会监督评估外部审计，提议聘请或更换机构[13] - 内部审计部门检查监督财务信息和内控等情况[12] 审计范围 - 内部审计涵盖销货与收款等业务环节[20] 审计权限 - 内部审计部门有参会权、检查权等多项权限[19] 审计程序 - 内部审计一般程序含编制计划等十个步骤[28] 内控报告 - 董事会应出具内控自我评价报告并决议，指出重大缺陷应专项说明披露[30][31] 审计结论用途 - 审计结论作为考核、任免、奖惩干部和决策依据[32] 资料调阅 - 审计资料调阅须经审核委员会批准[36] 处罚措施 - 对阻碍审计行为，内部审计部门提处罚意见，方式有人事等，经济处罚1000 - 10000元或1 - 6个月薪酬等额罚款[38][40] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过生效，原制度失效[42]