审计委员会构成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[4] 独立董事规定 - 连续任职不超过六年[7] - 出现问题公司60日内完成补选[7] 会议相关 - 至少每季度召开一次定期会议，提前十天通知，主任委员主持，不能出席时推举独立董事主持[24] - 两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[24] - 需三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[32] 职责履行 - 至少每季度向董事会报告一次[10] - 监督外部审计机构至少每年提交履职情况评估报告[16] - 监督指导内部审计机构至少每半年对特定事项检查一次[13] - 年度审计与年审会计师事务所协商时间，督促提交报告[19] - 向董事会提交会计师事务所审计总结和续聘改聘决议[20] - 根据内部审计资料出具内控自我评价报告并提交董事会[21] - 有权检查财务，监督董事、高管职务行为[21] - 公司存在内控重大缺陷督促整改与内部追责[15] 其他规定 - 部分事项经全体成员过半数同意提交董事会审议[10] - 会议通知含时间、地点等内容[26] - 会议记录保存十年，影响超十年继续保留[28] - 通过议案及表决结果不迟于次日通报董事会[29] - 委员有利害关系披露性质与程度[31] - 有利害关系委员回避表决，无显著影响可参加[32] - 董事会可撤销不适当表决结果要求重新表决[32] - 不计有利害关系委员法定人数审议决议[32] - 回避后不足法定人数就程序性问题决议[32] - 会议记录及决议写明不利害关系委员情况[32] - 本规则自董事会决议通过执行，由董事会解释[34]