财务审计 - 审计涵盖青海锦泰公司2025年6月30日合并及母公司资产负债表等报表及附注[4] - 审计认为财务报表按企业会计准则编制，公允反映公司财务状况等[4] - 未偿付借款事项表明公司持续经营能力存在重大不确定性[6] 财务数据 - 截至报告期末公司未偿付借款13.8195743344亿元，逾期借款占比100%[6][44] - 2025年6月30日流动资产较2024年12月31日减少约17.2%[16] - 2025年6月30日流动负债较2024年12月31日增加约2.83%[16] - 2025年6月30日非流动资产较2024年12月31日减少约2.34%[16] - 2025年6月30日非流动负债较2024年12月31日减少约13.8%[16] - 2025年1 - 6月营业总收入较2024年度减少约67.47%[18] - 2025年1 - 6月营业总成本较2024年度减少约60.19%[18] - 2025年1 - 6月营业利润等亏损幅度较2024年度减小[18] - 2025年1 - 6月经营活动产生的现金流量净额为正，2024年度为负[20] - 2025年6月30日母公司所有者权益较2024年12月31日减少[32] - 青海伟本2025年1 - 6月营业利润和净利润亏损幅度较2024年度减小[34] - 青海锦泰钾肥有限公司2025年1 - 6月经营活动现金流量净额为正，2024年度为负[36] 会计政策 - 公司对部分金融资产等以预期信用损失为基础确认损失准备[98] - 存货发出采用加权平均法计价，每年至少盘点一次[128][129] - 固定资产从达到预定可使用状态次月起按年限平均法计提折旧[148] - 符合资本化条件的资产购建或生产的借款费用按规定资本化[151][152] - 无形资产按取得时实际成本入账，按规定摊销[155][156] - 对子公司、固定资产等资产于资产负债表日判断是否减值[159][160] - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利[161] - 非货币性政府补助公允价值不能可靠取得时按名义金额1元计量[176] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[170] 税收政策 - 增值税税率为13%、9%，企业所得税税率为25%等[198] - 子公司青海锦泰锂业有限公司和青海博华锂业有限公司所得税税率为15%[199] - 子公司大柴旦马海供水有限责任公司所得税税率为20%[199] - 公司及部分子公司自2014年10月1日起可减按15%税率缴纳企业所得税[200] - 小型微利企业相关所得税政策延续至2027年12月31日，子公司大柴旦马海供水有限责任公司适用[200]