审计制度原则 - 公司内部审计遵循统一领导、独立性等原则[3][4] 审核委员会职责 - 监督及评估内外部审计、审核财务信息等[7] - 每季度至少召开一次会议，三分之二以上成员出席方可举行[8] 内部审计报告 - 每季度至少报告执行情况及问题，年度和半年度提交报告[9] 内部审计权限 - 有参会、检查、调查等权限[12] 内部审计安排 - 以风险为导向安排年度审计计划，聚焦高风险领域[16] 审计人员要求 - 从事审计人员应具备专业胜任能力[17] 内部审计程序 - 工作一般程序包含10个步骤[22] 董事会职责 - 根据内审报告出具内控自我评价报告并形成决议[24] 审计资料管理 - 内审部门传报告至平台，建立档案制度，明确保存时间[26][28] - 相关部门调阅须经审核委员会批准[28] 违规处罚 - 对阻碍审计等行为提处罚意见，有多种处罚方式[30][31][32] 制度生效 - 本制度由董事会审议通过生效，原制度失效[34] 制度解释权 - 本制度解释权属于公司董事会[35]