审核委员会构成 - 审核委员会至少包括三名成员，至少一名成员需具备适当专业资历或会计及相关财务管理知识[4] 会议安排 - 审核委员会会议至少每年举行两次，外聘核数师可要求召开会议[6] - 审核委员会至少每年与外聘核数师举行两次会议，且至少每年一次无管理层出席[8] 职责范围 - 就外聘核数师的委任、重新委任及罢免向董事会提供建议，批准其薪酬及聘用条款[10] - 检讨及监察企业管治标准及常规，包括制定及检讨企业管治政策等[10] - 按适用标准检讨及监察外聘核数师独立性及核数程序有效性[11] - 制定外聘核数师提供非核数服务的政策并执行[11] - 预先批准外聘核数师的核数及非核数服务[11] - 监察公司财务报表等的完整性，提交董事会前进行检讨[11] - 检讨公司财务监控、风险管理及内部监控系统[11] - 职责涵盖风险管理、内部监控、财务会计政策等多方面[12] - 职责可延伸至集团及附属公司[13] - 评估外聘核数师非核数服务需考虑多因素[14] - 评估公司及附属公司风险管理和内部监控系统，至少每年与管理层联络一次[14] - 检讨公司既定举报政策及系统[14] - 检讨公司促进和支持反贪污法律及规例的政策和系统[14] 其他规定 - 职权范围须每年检讨，可由董事会不时修订[16] - 委员会会议法定人数为两名成员[17] - 委员会须向董事会汇报活动及相关事宜[17] - 委员会会议记录由秘书保存并派发给相关人员[17]