子公司定义 - 控股子公司指上市公司持股超50%或能实际控制的公司，参股公司指持股未达50%且无实际控制权的公司[2] 子公司设立与投资变动 - 子公司设立须符合国家产业政策和公司战略，要进行投资论证并经公司批准[5] - 子公司投资变动包括中止或终止经营、增减股权等，股权变动要符合公司战略并按规定披露信息[8] 子公司股权与交易管理 - 公司转让子公司股权要对受让方尽职调查，证券部拟定建议书报董事会或股东会审批[8] - 控股子公司交易事项按规定权限提交公司董事会或股东会审议，要及时向公司提供经营等信息[13] - 控股子公司与关联方关联交易按公司关联交易披露，重大事项需公司审核同意并经股东会审议通过[13] 子公司人员管理 - 公司按法律程序和章程委派或推荐人员到控股子公司，人员要符合任职条件[17] - 公司派往子公司人员有依法履职、督促合规经营等职责，重大会议按公司意见表决并汇报情况[19] - 公司委派董事按公司意见在任职公司董事会表决[20] - 公司委派股东代表按公司指示在控股子公司股东会行使表决权[20] - 公司委派或推荐监事应检查子公司财务并向公司汇报[21] 子公司财务与信息管理 - 控股子公司应于每月15日前向公司递交月度财务报表[26] - 控股子公司发生重大事项时应在1个工作日内报告公司董事会[35] - 控股子公司应执行与公司统一的财务管理政策和会计制度[25] - 控股子公司负债性筹资活动原则上由公司财务部统筹安排[27] - 控股子公司原则上不进行衍生产品投资，需经股东会批准[31] - 公司《信息披露管理制度》适用于控股子公司[33] 子公司内部管理与审计 - 控股子公司内部管理机构设置应报备公司证券部[23] - 公司定期或不定期对控股子公司实施审计监督，审计内容包括多方面[39] - 控股子公司接到审计通知后要做好准备，相关人员需全力配合[39] - 控股子公司高管调离时要实施离任审计并签字确认[39] - 经董事会批准的审计意见和决定，子公司必须执行并完善制度[39] 参股公司管理 - 参股公司应健全治理结构，公司通过股东代表及推荐人员管理[42] - 参股公司重大事项决策，股东派出人员要征求公司意见并按指示表决[44] - 派出董事、监事督促参股公司向财务部提供财报和年报[44] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和公司章程执行，抵触时及时修订[46] - 制度由董事会制定、修改、解释，自审议通过之日起施行[47][48]