审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事应占多数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一提名，董事会选举产生[6] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议[14] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[14] - 会议记录由董事会秘书保存，期限至少10年[29] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露，相关事项过半数同意后提交董事会审议[7] - 在年报编制和审计中履行协调、审核、监督职责[12] 审计相关资料 - 审计部门为决策提供公司书面资料，包括财务报告、审计计划等[10] 会计师事务所 - 原则上年报审计期间不改聘，确需改聘经相关程序[20] - 续聘或改聘年审会计师事务所需评价并提交董事会、股东大会决议[21]