审计委员会组成 - 公司审计委员会成员由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[5] 审计部职责与报告 - 审计部向董事会负责，向审计委员会报告工作，发现重大问题立即向审计委员会直接报告[5] - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次，每年提交一次内部审计报告，不晚于会计年度结束后两个月[8] - 审计部应在会计年度结束前两个月内向董事会审计委员会提交次年度内部审计工作计划[10] 审计检查频率 - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[10] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况检查一次[10] 内部控制评估与报告 - 审计委员会根据审计部报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[11] - 稽核审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[17] 审计事项关注 - 审计部在大额非经常性资金往来等重要事项发生后及时审计，关注资金往来方、审批程序等内容[19][20] - 审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计，关注存放管理等内容[21] - 审计部在业绩快报对外披露前进行审计，关注是否遵守准则等内容[21] - 审计部审查信息披露事务管理制度关注公司制度制定等内容[22][23] 审计工作程序与要求 - 内部审计工作程序包括制定计划等多个环节[25][26][27] - 审计过程中发现重大问题可随时向董事会审计委员会报告并制止，审计人员不少于2人[28] - 审计报告编制应依据核实的审计证据，做到客观、完整等，并征求被审计部门意见[29] 审计档案管理 - 内部审计档案管理应根据相关法规建立制度，管理范围包括多种资料[31][33] - 内部审计工作报告等资料保存时间不低于十年[31] 奖惩与考核 - 审计部可对模范遵守制度的部门和个人建议奖励，对违规者建议处分[34] - 公司将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[34] 制度管理 - 本制度由董事会负责制定、修改和解释，未尽事宜按国家法律和公司章程执行[36][39]