委托理财审批 - 额度占净资产10%以上且超千万需董事会审议披露，占比50%以上且超五千万需股东会批准[8] 报告与核算 - 财务部每月20日内报告理财情况，每季度20日内编制季度报告[12] - 财务部负责经办、管理和核算，及时取得投资证明并记账[9][12] 业务与监督 - 选取低风险业务和合格受托方，内审部门日常监督、定期审计[17] 风险处理 - 受托人或产品不利变化，财务负责人及时报告[18] 检查权限 - 审计委员会、独立董事可检查理财情况，独董必要时可聘外部审计[18][19]