审计组织架构 - 董事会下设立审计委员会，成员三人，含两名独立董事，一名会计专业人士[6] - 适时设立审计部，对董事会负责，向审计委员会报告工作[6] 审计工作频率 - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作[14] - 审计部每季度至少对货币资金内控制度检查一次[14] - 审计委员会督导内审部门至少半年对重大事件和大额资金往来检查一次[14] - 内部审计部门每年至少提交一次内部审计报告[18] 审计范围与时机 - 审计部在重要对外投资、购买出售资产、对外担保、关联交易事项发生后及时审计[17][20][22][23] 审计权限与处理 - 审计部审计中有调阅资料、调查权限，有责令上缴收入等处理权限[20][21] 审计报告与披露 - 审计委员会出具年度内控自评报告，经半数同意后提交董事会审议[26] - 公司每年要求会计师事务所审计财报内控有效性并披露相关报告[26] - 如会计师出具非标报告，董事会做专项说明[28] 其他规定 - 审计档案保存不少于10年[24] - 建立内审部门激励约束机制，监督考核内审人员[30] - 制度自董事会决议通过之日起执行[31]