内部审计预算与组织架构 - 内部审计部门经费列入公司预算并由公司保证[2] - 审计委员会负责内部审计沟通、监督和核查工作，对董事会负责[6] - 内部审计部向审计委员会报告工作，接受监督指导并对其负责[6] 内部审计工作频率 - 内部审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[10] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查并提交报告[16] 内部控制评价报告流程 - 内部控制评价报告需经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[17] - 公司董事会应在审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[17] - 保荐人或独立财务顾问应对内部控制评价报告进行核查并出具意见[17] - 公司应在披露年报同时在符合条件媒体披露内控评价和审计报告[19] 其他规定 - 会计师事务所对公司内控有效性出具非标报告等，董事会应作专项说明[19] - 内审部门审计力量不足可聘请公司内部人员或委托外部机构审计[19] - 内审部门应建立工作底稿和档案管理制度，明确资料保存时间[19] 奖惩与制度管理 - 对忠于职守等有突出贡献人员，公司给予精神或物质奖励[21] - 对滥用职权等内审人员，公司按有关规定处理，犯罪的移交司法机关[21] - 被审计单位不配合等情况，公司及时处理，犯罪的移交司法机关[21] - 本制度由董事会负责解释[23] - 本规则由董事会制订和修订，自审议通过之日起生效[23] - 本规则未尽事宜按国家有关规定执行[23]