关联方定义 - 持有公司5％以上股份的法人（或其他组织）及其一致行动人，为公司关联法人[7] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人，为公司关联自然人[7] 关联交易审议 - 成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值超5％，经董事会审议后提交股东会[13] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产值0.5％，经董事会审议[14] - 与关联自然人成交超30万元，经董事会审议[14] - 与关联法人成交不超300万元或不超最近一期经审计净资产值0.5％且与董事长无关联，经董事长审议[14] - 与关联自然人成交不超30万元且与董事长无关联，经董事长审议[15] 关联交易披露 - 成交金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，交易标的为股权披露经审计财务报告，为其他资产披露评估报告[23] - 向关联人购买资产，成交价格与账面值溢价超100％，交易对方未提供盈利担保需说明原因[23] 关联事项决议 - 普通事项需出席会议非关联股东所持表决权半数以上通过，特别决议事项需三分之二以上通过[20] 日常关联交易 - 实际执行金额超预计总金额，以超出金额及时履行审议程序并披露[22] - 签订协议期限超三年，每三年重新履行审议程序并披露[22] - 首次发生按协议交易金额履行审议程序并披露，无具体金额提交股东会审议[21] - 协议主要条款变化或期满续签，按新协议交易金额履行审议程序并披露[22] 其他规定 - 董事会审议关联交易，关联董事应回避，由过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过[24] - 披露关联交易向深交所提交董事会决议等文件[27] - 披露关联交易公告包括关联交易概述等内容[27] - 制度由公司董事会负责解释[30] - 规则未尽事宜按相关规定执行[30] - 制度与后续规定抵触时按有关规定执行[30] - 制度经公司董事会审议通过之日起生效及修改亦同[30]