制度相关 - 《国投丰乐种业股份有限公司内部控制评价管理办法》于2025年11月11日经第七届董事会第十三次会议审议通过[2] - 公司实施内部控制评价应遵循全面性、重要性和客观性原则[4] 评价内容与职责 - 围绕内部环境等要素确定内部控制评价内容[6] - 董事会负责内部控制设计、运行和评价，审批评价报告并对其真实性负责[8] - 审计委员会指导和监督内部控制评价工作，审议评价报告[8] - 内审部门具体组织和实施内部控制评价工作[11] 评价程序与缺陷分类 - 内部控制评价程序包括制定方案等环节[11] - 内部控制缺陷按成因、表现形式、影响程度分类[12] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制缺陷采用定性和定量结合方法划分[13] - 具有特定特征的缺陷认定为重大缺陷[14] - 给出财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[15] - 给出非财务报告内部控制重大、重要、一般缺陷认定标准[18] 报告与整改 - 年度内部控制自我评价报告基准日为每年12月31日，应于基准日后四个月内与内部控制审计报告同时报出[22] - 重大、重要缺陷由董事会审议并最终认定[19] - 重大缺陷由管理层负责整改，接受监督[19] 其他 - 内部控制评价工作的档案作为公司档案保存[22]