审计委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事应过半数，至少一名为会计专业人士[4] - 委员由董事长等提名选举产生[4] - 设召集人一名，由独立董事中的会计专业人士担任[4] 审计委员会任期 - 任期与同一届董事会相同，委员任期届满可连选连任[4] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次[11] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件和资金往来情况检查一次[13] 审计工作流程 - 审计工作组负责前期准备，内部审计部门提供书面资料[17] - 会议对公司报告评议，书面决议报董事会讨论[17] 审计委员会职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息等[8] - 部分事项经全体成员过半数同意后提交董事会审议[8] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，必要时开临时会议[20] - 通知提前3天发，紧急情况除外[20] - 需2/3以上委员出席[20] - 委员连续两次不出席，董事会可免除职务[21] - 决议需全体委员过半数通过[21] - 表决实行一人一票[21] - 通过的议案和结果书面报董事会备案[23] 其他 - 会议记录保存期为10年[23] - 议事规则由董事会制定并解释[26] - 自董事会审议通过之日起生效[26]