审计委员会组成 - 由三名董事组成，两名独立董事，一名为专业会计人士[4] - 设主任委员一名，由独立董事且为会计专业人士担任[5] 审计委员会职责 - 检查公司财务、监督董事和高管、评估外部审计机构等[7] - 审阅财务会计报告，关注重大会计和审计问题[10] - 督促制定整改措施并监督落实[10] - 督导内部审计部门每半年检查重大事件和资金往来[11] - 根据内部审计报告对内部控制有效性出具评估意见[12] 财务披露与审计机构 - 披露财务报告经审计委员会过半数同意后提交董事会[8] - 聘请或更换外部审计机构经审议建议后董事会再审议[9] 会议相关 - 定期会议每年至少四次，每季度一次[22] - 三分之二以上成员出席方可举行[22][23][25] - 提前两天通知委员，紧急情况除外[22] - 委员连续两次未出席建议撤换[24] - 决议经全体委员过半数通过[25] - 表决方式有举手表决、投票表决或通讯表决[23][26] - 会议记录保存不少于十年[25] 财报审计 - 与会计师事务所协商确定年度财报审计时间[20] - 对年度财务报告表决，决议提交董事会审核[20] - 向董事会提交审计总结报告和续聘或改聘决议[20]