制度审议 - 公司财务报告管理制度于2025年11月10日经第九届董事会2025年第五次临时会议审议通过[2] 风险与内控 - 财务报告编制与披露需关注五类风险[3][4] - 编制与披露内部控制要求职责分工、流程等明确规范[5] 编制管理 - 财务部是编制归口管理部门，负责收集信息等工作[7] - 应制定年度编制方案，明确编制方法等[9] - 编制前需全面进行资产清查等[10] 报表与披露 - 按规定格式和内容编制财务报表并检查勾稽关系[12] - 明确报送与披露程序，确保使用者公平获取信息[15] 审计与执行 - 聘请会计师事务所审计年度财务报告，意见报董事会审批[15] - 制度由董事会负责解释和修订，自批准之日起执行[18]