审计机构设置 - 公司内部审计机构为审计监察室，设主任1名[5] 审计报告与检查频率 - 审计监察室至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计工作[11] - 审计监察室至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[13] - 审计委员会督导审计监察室至少每半年对重大事件和大额资金往来检查一次[18] 审计委托与权限 - 受委托对合资项目审计时，须提前十五日出具委托审计通知书[22] - 审计监察室负责公司内控评价、制度制定、多项事项审计等工作[13][15][14] - 审计监察室有权检查账务资料，具有调查、盘点等权限[18][19] 审计处理与后续 - 审计处理结果需报告，有异议可向董事会提出[24] - 重要审计项目下达后进行后续审计[24] 审计档案管理 - 审计监察室项目结束建档案，年度结束6个月内送交档案室[24] - 审计档案销毁需经审计委员会同意和董事长签字[25] - 审计工作底稿、季度财报、其他报告保管期限分别为5年、5年、10年[25] 奖惩与制度施行 - 对执行制度成绩显著者给予表扬或奖励[27] - 违反制度未犯罪依规追责，犯罪依法追究刑事责任[27] - 本制度自公司董事会审议通过之日起施行[31]