审计人员与组织 - 内部审计部由3名具备岗位能力的审计人员组成[4] 审计流程与时间 - 审计终结后审计组应在15日内出具审计报告[19] - 被审计者应自接到审计报告之日起10日内送交书面意见[19] - 内部审计部每季度与董事会审计委员会召开一次会议[18] - 内部审计部至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告[18] - 审计项目实施前应提前三日送达审计通知书（特殊项目除外）[19] 审计操作规范 - 审计人员调查时不得少于两人[20] - 审计人员取得的证明材料需有提供者签名或印章[20] 审计报告处理 - 审计负责人批准审计报告后督促职能部门落实整改[18] - 被审计者对审计报告有异议可申请复审[20] 审计档案管理 - 审计档案保管期限分为永久、长期（10年至50年）和短期（10年以下）三种[32] - 当年完成的审计项目应在本年度立卷归档，跨年度的审计项目在审计终结的年度立卷归档，移交时间不得迟于审计项目结束后的次年6月底[31] 违规处理 - 拒绝提供资料、阻挠审计等行为，由内部审计部建议处罚相关人员[33] - 内部审计人员滥用职权、玩忽职守等行为，经董事长批准给予纪律处分或经济处罚[35] 制度实施与解释 - 本制度从董事会批准之日起实施，由公司董事会负责解释[38] 审计工作内容 - 内部审计人员按计划和安排开展审计工作，对管理人员进行责任审计[41] - 对基本建设等项目进行审计监督，保障建设资金使用[41] - 对公司会计资料定期进行内部审计监督，纠错防弊[41] - 对公司对外投资及收益分配进行审计监督，确保资金安全[41] - 对公司重大经济合同等进行内部审计，发挥监督服务作用[41]