重大差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超最近一年经审计相关总额5%且绝对金额超500万元[6][7] - 会计差错影响盈亏性质或经审计更正、监管责令改正，认定为重大会计差错[7] - 会计报表附注披露遗漏重要内容或有重大差错，认定为存在重大错误或遗漏[9][10] - 其他年报信息披露遗漏章节或未披露重大诉讼仲裁，认定为存在重大错误或遗漏[10] - 业绩预告最新预计与已披露发生方向性变化或差异超20%，认定为存在重大差异[12] - 业绩快报预计与已披露数据差异幅度达20%以上或净利润等发生方向性变化，认定为存在重大差异[13] - 重大诉讼仲裁事项涉及金额需占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且绝对金额超1000万元[10] 制度相关 - 制度于2015年4月9日第二届董事会第十二次会议通过，2025年11月5日第五届董事会第十五次会议第一次修订[1] - 实行责任追究制度应遵循实事求是、客观公正等原则[6] 责任追究流程 - 董事会办公室负责收集汇总追究责任资料并提处理方案报董事会批准[5] - 财务报告重大会计差错更正，内部审计部门调查认定责任，提交审计委员会审议，董事会做专门决议[8] - 内部审计部门负责收集年报信息披露差错资料、调查原因并提交董事会审议[15] - 因年报信息披露重大差错被监管采取措施，内部审计部门查实原因并追究责任[17] 责任承担与处理 - 董事长、经理等对公司年报信息披露和财务报告承担主要责任[15] - 情节恶劣等六种情形应从重或加重处理[16] - 有效阻止不良后果等四种情形应从轻、减轻或免于处理[17] - 对责任人作出处理前应听取其意见保障陈述申辩权利[18] - 追究责任形式包括通报批评、警告等五种[25] - 公司董事等出现责任追究事件可附带经济处罚，结果纳入年度绩效考核[20] 信息披露补救 - 年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符，应及时补充和更正公告[14]