审核委员会设立 - 审核委员会于2015年2月6日由董事会决议设立[3] 成员构成与任期 - 成员仅为非执行董事且不少于三名，多数为独立非执行董事，至少一名有专业资格[9] - 成员任期最多三年，可由董事会延展[9] 会议相关 - 法定人数为两名成员，至少一名为独立非执行董事[9] - 主席由董事会委任，应为独立非执行董事[9] - 每年至少与内外聘核数师各开一次无执行董事出席的会议[6] - 每年至少召开两次会议，外聘核数师必要时可要求召开[10] - 会议议程及文件至少提前三天发送给成员[10] 授权与权力 - 获董事会授权在规定范围内活动，可要求集团雇员提供资料[13] - 必要时由公司付费取得外部独立专业建议[13] 决策与汇报 - 若董事会不同意对外聘核数师决策，应提交声明解释并列入报告[16] - 应公布职权范围书并解释角色权力，向董事会汇报[18] - 要检讨举报安排，确保公正调查和后续行动[18] - 担任集团与外聘核数师主要代表并监察关系[18] - 制定举报政策及系统[18] - 考虑董事会界定的其他课题[18] 记录与评估 - 完整会议记录由秘书保存供董事查阅[19] - 会议记录需详细记录审议事项和决定并提交成员[19] - 向董事会汇报决定和建议[19] - 每年评估自身、职权范围书及成员并建议修订[19]