内部审计制度 - 公司应建立健全内部审计制度，经董事会审议通过[2] - 审计委员会成员全为董事，独立董事过半数，由会计专业独立董事任召集人[5] 报告与保存 - 内部审计部门至少每季度向审计委员会报告一次[10] - 应在年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[10] - 内部审计相关资料保存期限为10年[13] 审计工作实施 - 内部审计部门确定年度审计重点，拟定计划报审计委员会批准后实施[15] - 评价公司内部控制有效性，出具评价报告[15] - 将特定事项相关内部控制制度作为检查评估重点[15] 问题报告机制 - 发现内部控制重大缺陷或风险及时向审计委员会报告[16] - 审计委员会认为内控有重大问题，董事会应向交易所报告并披露[16] 审计事项关注 - 关注对外投资等多事项并发表风险意见，特别重大事项可事后审计[17][18] - 审计对外投资关注审批程序、合同履行等[17] - 审计购买和出售资产关注审批程序、资产运营等[18] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[18] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等[18][19] 其他工作 - 协助信息披露事务管理制度建立和实施，关注多方面内容[19] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告，董事会形成决议[21] - 会计师事务所出具非标准报告时，董事会和审计委员会作专项说明[21] 人员管理与制度施行 - 公司建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员工作[24] - 本制度自2026年1月1日起施行[28]