内部控制 - 目的包括确保法规执行、提高效益等[5] - 涵盖环境、业务等多方面及所有营运环节[4][6] 子公司管理 - 对控股子公司建立控制制度，财务部定期分析月度报告[8][9] 关联交易 - 遵循公平原则，明确审批权限和审议程序[11] - 3000万元以上且占净资产绝对值5%的交易需审计评估并提交股东会审议[13] 对外担保 - 遵循合法审慎原则，控制担保风险[15] - 不得为股东等相关方个人债务担保[16] - 尽可能要求对方提供反担保[16] - 财务专人关注被担保人情况并定期报告[16] - 延期担保重新履行审批程序[16] 募集资金管理 - 专户存储管理，按预算投入项目[19] - 审计部跟踪监督，每季度报告[19] - 会计年度结束后核查进展并披露[20] 重大投资与委托理财 - 重大投资遵循合法审慎等原则，控制风险[22] - 委托理财由董事会或股东会批准，选合格受托方[22] 信息披露与保密 - 按规定范围和内容披露，董秘为主要联系人[25] - 完善重大信息保密制度，确保公平性[25] 内部审计与评价 - 审计部检查监督内控运行，形成报告[29] - 出具年度内控评价报告，经审议后提交董事会[29] - 会计师事务所对财务报告内控出具审计报告[31]