审计部设置 - 公司设审计部负责内部审计，向董事会负责并受审计委员会监督指导[4] - 审计部负责人由董事会任免，专职人员不少于三人[5] - 审计部负责人需大学以上文化程度或中级以上职称，有3年以上经验[5] 审计工作汇报 - 审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次内审情况和问题，每年至少提交一次内审报告[8][12] - 会计年度结束前两个月提交下一年度内审计划，结束后两个月提交上年度报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内控评价报告[12] 内部控制审查 - 内控审查和评价范围包括与财报和信息披露相关的内控[12] - 审查发现内控缺陷应督促整改并后续审查[12] 重要事项审计 - 重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批、合同履行等[13] 审计流程与申诉 - 内审通知书需在审计前3日送达被审计对象[20] - 被审计对象对决定有异议可一周内向审计委员会书面申诉[21] - 审计委员会接到申诉十五日内处理或提请董事会审议[21] 档案管理 - 审计部应在年度结束后6个月内对内部审计档案归档[22] - 内审工作底稿保管期限为5年[22] - 其他内审工作报告保管期限为10年[22]