内部控制目标与原则 - 内部控制目标包括保证经营合法合规等[2] - 实施内部控制应遵循全面性等原则[3][4] 内部控制内容与要素 - 内部控制主要包括环境等控制内容[5] - 内部控制制度基本要素包括内部环境等八个方面[5][6] 内部控制制度范围 - 涵盖销货及收款等业务循环[7][8][9] - 包括印章使用等管理制度及信息系统安全管理制度[9] 内部控制执行与管理 - 全面实行内部控制并随时检查[10] - 重点加强对控股子公司管理控制[10] - 建立完整风险评估体系[10] - 制定信息管理政策[11] - 执行对全资、控股子公司的控制政策及程序[13] 关联交易管理 - 明确股东会、董事会对关联交易事项的审批权限和审议程序[17] - 审议关联交易时，关联董事和关联股东须回避表决[18] 资金管理 - 对募集资金进行专户存储管理[21] - 重大投资遵循合法等原则并履行审批程序[24] - 衍生产品投资要制定决策程序等并限定投资规模[24] - 委托理财要选择合格专业理财机构[24][25] 对外担保管理 - 对外担保遵循合法等原则并要求对方提供反担保[27] - “提供担保”交易需特定董事审议通过[28] - 为关联人提供担保有特定审批要求[28] - 指派专人关注被担保人情况并定期报告[29] 内部控制监督与评价 - 审计部门定期检查内部控制缺陷并提建议[31] - 审计部门将内控检查情况形成报告通报[31] - 董事会依据内审报告形成内控自我评价报告[32] - 注册会计师对公司财务报告内控情况出具评价意见[32] - 会计师事务所出具非标报告或指出重大缺陷时董事会需专项说明[32] 绩效考核与追责 - 将内控执行情况作为绩效考核指标并建立追责机制[32] 制度管理 - 根据制度制定具体管理制度并不断调整修正[34] - 本制度自董事会审议通过之日起施行[34]