治理机制完善 - 公司制定董事会审计委员会年报工作规程[1] 审计工作安排 - 审计委员会与事务所协商确定审计时间安排[2] - 督促事务所在约定时限内提交审计报告并记录[3] 报表审阅 - 审计师进场前和出具初步意见后，审计委员会审阅报表形成书面意见[4][5] 报告提交 - 审计委员会对年报表决后提交董事会审核[6] - 提交年报时提交履职评估等报告及续聘或改聘决议[2][3] 其他规定 - 财务负责人协调沟通，成员负有保密义务[3][9] - 工作规程由董事会制订解释并执行[10][11]