审计部设置与职责 - 公司设审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作[7] - 审计部专职人员不少于一人，负责人应具中级以上技术职务资格[7] - 审计部负责审计委员会日常联络及会议组织工作[10] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告，每年提交内部审计工作报告[10] - 至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来情况[13] 审计分类与方式 - 内部审计按内容分四类，按方式分四种[3][4] 审计权限 - 审计部有提请开会、调阅资料等审计权限[11] - 审计部有责令上缴收入费用等处理权限[15] 审计流程 - 审计前七日送达通知书，突击审计实施时送达[16] - 审计人员审计并记录工作底稿[16] - 审计后十五日内出具审计报告[17] - 被审计单位七日内提书面意见，逾期视同无异议[17] - 审计终结后整理资料形成审计档案[17] 内部控制评价 - 审计部评价公司内部控制有效性并提建议[13] - 董事会根据报告评价内控并形成决议[20] - 评价报告含七方面内容，由外部事务所核实[24][25] 报告披露 - 公司年报披露时同时披露内控评价和审计报告[25] 制度实施 - 制度自董事会通过实施，由董事会解释修订[26]