审计委员会构成 - 由3名非公司高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数且至少有一名会计专业人士[4] - 委员由董事长、过半数独立董事或全体董事三分之一以上提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员一名，由会计专业独立董事担任，在委员内选举并报董事会批准[6] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任，任职期间董事会不能无故解除职务[6] 审计委员会职责 - 监督评估内外审计、审核财务信息披露、监督内部控制等[8] - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[11] - 负责选聘会计师事务所，至少每年向董事会提交履职评估报告[13] - 对资产负债表日后至年报出具前变更事务所等情形保持谨慎关注[14] 审计工作流程 - 审计工作组为审计委员会提供公司财务报告等书面资料做决策前期准备[16] - 审计委员会会议对审计工作组报告评议，相关书面决议材料呈报董事会讨论[16] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次会议，召开前三天须通知全体委员[18] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，决议需经成员过半数通过[20] - 委员连续两次不出席会议且不委托他人出席，公司董事会可撤销其委员职务[20] 其他 - 会议记录由公司董事会秘书保存，保管期限不少于十年[21] - 本细则自公司董事会批准之日起执行[25] - 本细则解释权归属公司董事会[26]