内审内控部管理 - 公司内审内控部负责人由董事会或审计委员会提名，董事会任免[4] - 内审内控部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作，每年提交年度内部审计报告[5][7] - 内部审计相关资料保存十年[7] 审计检查安排 - 审计委员会督导内审内控部至少每半年检查重大事件和资金往来情况[8] - 内审内控部在重要事项发生后及时审计[9][10][11] 报告与披露 - 董事会根据内审报告出具内控自我评价报告[17] - 董事会审议年报时对内控评价报告形成决议[17] - 审计委员会、保荐人等对内控评价报告发表意见[17] - 公司披露年报时披露内控评价报告和审计报告[17] - 会计师出具非标准报告时董事会作专项说明[17] 被审计对象权益 - 被审计对象接受审计并提供便利[13] - 被审计对象享有申请审计人员回避等权利[14] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过之日起生效[20]